应交税费待抵扣进项税的会计分录

内的企业.如果符合条件,那么被投资企业分配的利润是免税的.这个规定主要是为了避免重复征税.当然,这个，条件，,是指居民企业要直接投资,如果是间接投资,那么就不能享受免税.在这种情况下,由于取得的是免税收入,那么即使存在税率差,也不需要补缴税款.如股东是境外企业.交10%外国企业所得税后,拿完税凭证去银行购外汇后汇出境外.如果汇的不是上年度的利润,是以前年度的,还要向税务机关交利润汇出的专项审计报告.以上就是代理开票方案针对【企业所得税交完后利润如何转出】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操、住宿餐费开票，免费答

疫情时：借：营业外支出——捐赠支出贷：库存商品（或原材料等科目）应交税费——应交增值税（销项税额）企业捐赠支援疫情时，可以根据捐赠的内容通过“营业外支出”科目、“企业存款”科目或“库存商品”等科目处理。若企业捐赠疫情物资的行为属于《新冠肺炎疫情防控税收优惠政策指引》第10点内容规定范围的，可免征增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。1、企业计提工资和单位

用一般计税方法的建筑服务会计处理如下:购进原材料/周转材料一批,取得增值税专用发票,含税价15000元,应在这一步骤进行价税分离:借:原材料/周转材料12820.51应交税费--应交增值税(进项税额)2179.49贷:银行存款15000将原材料/周转材料投入工程借:工程施工--合同成本12820.51贷:原材料/周转材料12820.51接受采用简易征收方式计税的C公司提供的建筑服务,价值12000元,款项已支付,取得税务机关代开的增值税专用发票:借:工程施工--合同成本11650.49应交税费--应交增值税(进项税额)349.51贷:银行存款12000按建筑承包合同约定的日期收到预收账款360

略，加大基础项目的投资力度；另一方面，加大财务制度创新力度。五、企业财务战略的制定与实施（一）财务战略的制定程序。作为企业战略管理的一个子系统财务战略的制定与实施，除考虑企业内外环境外，还要着重考虑企业整体战略要求。从上述程序可以看出，制定财务战略首先要对财务战略环境进行分析，即要收集各环境的信息及其变化过程与规律，分析预测环境的未来状况及其对资金流动所产生的重大影响，如影响的性质

践，改革创新，努力开创会计改革和发展的新局面。【问题】房地产开发企业以买别墅送汽车的方式销售不动产的，所得税上如何处理？ 【解答】根据《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》（国税函[2008]875号）以及《国家税务总局关于企业处置资产所得税处理问题的通知》（国税函[2008]828号）规定，企业以买别墅送汽车的方式销售不动产的，不属于捐赠行为，应将总的销售金额按各项商品的公允价值的比例分摊确认各项的销售收入。销售的不动产属于未完工产品的，不动产预售收入应按规定的计税毛利率计征企业所得税，

汽车须同时符合以下条件：1.获得许可在境内销售的纯电动汽车、插电式(含增程式)混合动力汽车、燃料电池汽车。2.使用的动力电池不包括铅酸电池。3.纯电动续驶里程须符合附件1要求。4.插电式混合动力乘用车综合燃料消耗量(不含电能转化的燃料消耗量)与现行的常规燃料消耗量国家标准中对应目标值相比小于60%;插电式混合动力商用车综合燃料消耗量(不含电能转化的燃料消耗量)与现行的常规燃料消耗量国家标准中对应限值相比小于60%.5.通过新能源汽车专项检测，符合新能源汽车标准要求。因此，只有符合上述条件且在由工业和信息化部、国家税务

金，即实际纳税时间尚未到，但税款已经预缴。纳税是指纳税人和扣缴义务人依照国家法律、行政法规的规定，以不同方式缴纳税款的过程。纳税人、扣缴义务人应当在税法规定的期限内及时足额缴纳应纳税款，全面、彻底履行应纳税义务。税务机关应当依照法律、行政法规的规定征税，不得违反法律、行政法规的规定开征、停征、多征、少征税款。纳税人、扣缴义务人应当依照法律、行政法规的规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的期

税率（进项税进项税转出期初留抵期末留抵以及海关核销免税进口料件组成的计税价格，17%）]/（计征增值税的销售额－免抵退销售额），以上公式是通用的，如果是业务简单的公司，上式中没有涉及的就是0税负了。另外对于免税及出口企业来说，运费税，城建税依然要扣，抵税比例为6%，应计入公式中。所得税费用怎么算？所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。所得税费用，核算企业负担的所得税，是损益类科目；这一般不等于当期应交所得税，因为可能存在暂时性差异。如果只有永久性差异，则等于当期应交所得税。所得税费用有两种计

值税专用发票使用规定》的有关要求，开具红字增值税专用发票。同时，根据国家税务总局《关于印发〈增值税若干具体问题的规定〉的通知》规定，纳税人采取折扣方式销售货物，如果销售额和折扣额在同一张发票上分别注明的，可按折扣后的销售额征收增值税。如果将折扣额另开发票，不论其在财务上如何处理，均不得从销售额中减除折扣额。另根据国家税务总局《关于商业企业向货物供应方收取的部分费用征收流转税问题的通知》规定，商业企业向供货方收取的部分收入，按照以下原则征收增值税或营业税：1.对商业企业向供货方收取的与商品销售量

纳税额。当期销项税额和当期进项税额这两个因素决定了一般纳税人当期的应纳税额。体现为以下公式：当期应纳税额=当期销项税额-当期进项税额增值税。而小规模纳税企业发生的应税行为适用简易计税方法计税。其支付的增值税税额均不计入进项税额，不得由销项税额抵扣，应计入相关成本费用。发票验证不通过其原因可能是发票验证时所录入的信息有误，或发票的来源不合规，同时也有可能存在发票在开具后其信息未同步更新至税务系统中

；并依照审批权限核准后，方可作为报销的必备附件交财务存档。员工出差回来后应在一周内将合法的报销单据整齐粘贴后，依核准权限核准后再交财务部；报销费用如超过所申请的出差费用，应详细说明理由并获得总经理批准，否则，超过部分费用将不予报销。说明：① 火车、长途汽车，应以火车、汽车票根为报销依据。② 员工遇规定以外的紧急公务必须搭乘飞机者，应事先填写定票单，并报总经理批准，由公司相关人员统一订票、