月末进项税额结转如何做会计分录？

业务收入、固定资产清理、无形资产、长期股权投资等科目，按应支付的相关税费，贷记应交税费等科目，按其差额，贷记营业外收入等科目或借记营业外支出等科目。3.以债务转为资本，应按应付账款的账面余额，借记技术咨询费，按债权人因放弃债权而享有的股权的公允价值，贷记实收资本或股本、资本公积资本溢价或股本溢价科目，按其差额，贷记营业外收入债务重组利得科目。4.以修改其他债务条件进行清偿的，应将重组债务的账面余额与重组后债务的公允价值的差额，借记技术咨询费，贷记营业外收入 债务重组利得科目。（五）企业如有

之后在很长时间内就不再需要购买第二件来替换，厂商虽然赢得了声誉，但客户的回购量也会逐渐减少；若物品的耐用度很低，消费者固然不得不重新购买产品，但很有可能会选择其他替代产品。因此，如何衡量耐用度对厂商来说也是至关重要的。出纳交接工作包括受理的出纳业务尚未填写收据，应填写付款记账凭证；未登记的账户应登记，最后一笔余额加盖本人印章；整理所有应移交的材料，对未发生的事项写出书面说明；编制移交清单，列出应移

为1200元，B产品工人是4个，每人的工资是1100元，每月以40小时计算，A产品满勤为120小时，B产品为160小时。根据劳资买卖关系，A产品向B产品购买了70小时，B产品向A产品够吗了40小时。则计算A和B的工资比率.先计算出每个工人的工时工资，在进行买卖交换。然后重新汇总，就可计算出个各个产品的工资比率。这种方法适用于中小公司，公司人力资源不是很丰富，生产产品不是很多，且公司没有设置生产统计的企业用，还可以不用考虑产品价值。其核算成本很低。三、机器工时比率法。其条件和一差不多，都要求有人统计机器使用时间，这种方法

那么现金流量的预测就相对简单了。只要搞清楚有哪些现金项目的流入和流出，都在什么时点上进出，同时根据利润表数据来计算出金额。至于现金流的进出的项目大家也用不着自己编造，完全可以根据《企业会计准则现金流量表》的规定。让我们以准则中规定的经营活动现金流各项目为例，看看怎样计算其金额：．销售商品、提供劳务收到的现金；这项其实就是销售收入中实际收到的钱款。一般我们用比例法。看看通常这个行业或者类似规

(应代扣的社保) 其他应付款(代扣的其他款项)贷：银行存款以上就是代理开票方案针对【发放奖金应做的会计分录:】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操，.保险公司的储金业务怎么确定营业额?答:国税发[2002]9号文件规定:保险公司如采用收取储金方式取得经济利益的(即以被保险人所交保险资金的利息收入作为保费收入,保险期满后将保险资金本金返还被保险人),其，储金业务，的营业额,为纳税人在纳税期内的储金平均余额乘以人民银行公布的一年期存款的月利率.储金平均余额为纳税期期初储金余额与期末余额之和乘以50%.财税[1997]45号文件

就可以转出来.会计直接计入采购或者其他应收款.基本存款账户是办理转账结算和现金收付的主办账户,经营活动的日常资金收付以及工资、奖金和现金的支取均可通过该账户办理.存款人只能在银行开立一个基本存款账户.开立基本存款账户是开立其他银行结算账户的前提.按人民币银行结算账户管理办法规定,一家单位只能选择一家银行申请开立一个基本存款账户. 以上就是代理开票方案针对【公司的钱借给个人怎么处理】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操、住宿餐费开票，免费答疑。损益类科目增加时,记在借方还是贷方?记在贷方.资产类金额的

第1行第2列=表A105080第2行第7列.3.第1行第5列=表A105080第3行第7列.4.第1行第8列=表A105080第4行第7列.5.第1行第11列=表A105080第5行第7列.6.第1行第14列=表A105080第6行第7列.公式说明一、表内公式参考填表说明.1.第16列=第1列+4列+7列+10列+13列.2.第18列=第2列+5列+8列+11列+14列.3.第20列=第3列+6列+9列+12列+15列.4.第1行=第2行+3行+4行+…+7行.5.第9行=第10行+12行.5.合计行=第1+8+9行.二、表间公式无三、逻辑校验1、

务的名称、商品或者劳务的数量和计量单位、单价和价款、开票单位、收款人、开票日期等普通发票所具备的内容外,还包括纳税人税务登记号、不含增值税金额、适用税率、应纳增值税额等内容.4.发票的联次不同:，增值税专用发票有四个联次和七个联次两种,第一联为存根联(用于留存备查),第二联为发票联(用于购买方记账),第三联为抵扣联(用作购买方扣税凭证),第四联为记账联(用于销售方记账),七联次的其他三联为备用联,分别作为企业出门证、检查和仓库留存用;普通发票则只有三联,第一联为存根联,第二联为发票联,第三联为记账联. 以上就是代理开

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料单的填制。限额领料单是一种一次开设、多次使用、领用限额已定的累计凭证。在有效期（最长1个月）内，只要领用数量累计不超过限额就可以连续使用。每月开始以前，应由供应部门根据生产计划、材料消耗定额等有关资料，按照产品和材料分别填制限额领料单。在限额领料单中，要填明领料单位、材料用途、发料仓库、材料名称以及根据本月产品计划产量和材料消耗定额计算确定的全月领料限额等项目。限额领料单一般一式两联，经生产计划部

将各个分子公司的资金计划发送到共享中心，审核人员需要在审核单据时查看流程是否上报计划。部分企业为加强资金计划落实，增加了“流程审核完成后回写到业务财务节点、业务财务再次确认资金计划是否上报”的环节。这种设置虽然确保了资金计划落实，但是两次审核都是为了确认资金计划是否属实，完全没有必要。不断完善资金内控体系，将资金内控规则嵌入信息系统。建立健全资金合规性、流动性，将企业账户管理、资金集中、票据管