应交税费如何做会计分录？

余额相互核对，看看是否相符。(2)检查递延资产将总账各月余额与递延资产明细账各月余额相核对。(3)检查其他应付款将总账各月余额与其他应付款明细帐相核对，看看总账与明细账余额是否相符。(4)检查现金、银行存款、递延资产、其他应付款科目是否记账时串户了。2、如果总账与上面明细账核对后，帐帐相符了，再检查资产负债表。(1)检查资产负债表的平衡关系，是否资产=负债+所有者权益(2)检查资产负债表上的数字是否写错了。 以上就是代理开票方案针对【总帐和报表不符该怎样调整？】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操、住宿餐费

！现金收入的主要来源各单位在办理经济业务时，可按国家现金管理制度的规定，在下列范围内收取一定的现金：(1)单位或职工交回差旅费剩余款、赔偿款、备用金退回款。(2)收取不能转账的单位或个人的销售收入。(3)不足转账起点(起点为100元)的小额收入等。除上述项目可直接收入现金外，其余收款业务原则上都须通过企业转账结算。现金，是指随时可作为流通与支付手段的票证，不论其是法定货币或信用票据，只要具有购买或支付能力，均可

招待费、广告费等存在抵扣限额规定的费用科目，应及时核对发生金额，对超过抵扣标准的费用应减少其入账金额。（四）成本计算及入账处理对生产性企业，应做好内部单据传递规定，将公司发生的所有与生产有关的内部单据及时有效的传递到财务手中，进行成本核算，确保成本计算的准确。及时编制制造费用归集、分配凭证；生产成本归集、分配凭证；产品入库凭证以及销售成本结转凭证。（五）做好费用计提及摊销做好每月固定发生的计提业务，如固定资产计提折旧、无形资产摊销、水电费计提、工资计提以及以工资为基数计提的福利费

息和方法，改善内部管理，提高经济效益。保守公司秘密，按规定提供会计信息。第六条账簿设置。根据企业会计准则的规定结合公司具体情况使用会计科目、明细账、日记账和其他辅助账。第七条内部会计管理制度。结合本公司经营特点和管理要求，建立内部会计管理制度，使会计管理工作渗透到经营管理各个环节，以利于改善管理。内部会计管理制度包含：1、内部牵制制度。必须组织分工、钱账分离、账物分离，出纳和会计分离。为

望对您帮助，会计实操、税收实务问题，代开发票服务项目。代理广告业是不是征收文化事业建设费? 根据财政部、国家税务总局《关于印发<文化事业建设费征收管理暂行办法，的通知》的规定，凡缴纳娱乐业、广告业营业税的单位和个人，为文化事业建设费的缴费人。广告代理是经营者承诺为他人的商品或劳务作宣传的行为，只是在经营过程中转托有关新闻媒体发布，因此广告代理业务符合《营业税税目注释》关于广告业，是指利用图书…等事项进行宣传和提供相关服务的业务的解释，对广告代理业应按服务业广告业征收营业税。亦即纳税人从事广

业长期股权投资的计税基础，按90万还是100万确认？上述案例的会计处理基本上和一般债务重组的一致，差异在于债务重组利得和损失是否计入长期股权投资计税基础中呢？有一种观点认为以股权公允价值来确定，即90万元，则该债转股特殊重组仅为递延纳税，与暂不确认的理念是一致的，但该处理又与股权投资的计税基础以原债权的计税基础确定相矛盾。另外一种观点认为：按照59号文件字面意思来理解，长期股权投资按照原债权账面价值100万元作为计税基础，但如果债转股后甲公司立刻转让股权，将导致其出现股权转让损失10万元（即90万公允价值-100万

“长期待摊费用——装修费”科目。企业发生的装修费计入当期费用时：借：管理费用——装修费应交税费——应交增值税（进项税额）贷：企业存款。企业发生的装修费计入长期待摊费用时：借：长期待摊费用——装修费应交税费——应交增值税（进项税额）贷：企业存款待完工后进行分期摊销时：借：管理费用——装修费贷：长期待摊费用——装修费长期待摊费用是账户

工收入的10000万元填入A105010《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》第27行销售未完工产品转完工产品确认的销售收入，将预计毛利额1500万元填入第28行转回的销售未完工产品预计毛利额，将营业税金及附加500万元填入第29行转回实际发生的营业税金及附加、土地增值税。B项目：2015年的B项目预售收入填报同2014年。附表：见本文附件（表格二）1.A105010《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》2.过渡到A105000《纳税调整项目明细表》3.过渡到主表2015年度应缴纳企业所得税642.5万元。

解答，希望对您帮助，会计实操、住宿餐费开票，免费答疑。国外公司给国内公司的佣金如何做账务处理？答：境外企业为境内企业提供劳务，境内企业支付境外企业劳务佣金，应区分是否属于在境内设立了机构、场所。区分两种情况进行处理：（1）境外公司在境内设有常设机构：如果该境外公司属于《企业所得税法》第三条第二款规定的在境内设立机构、场所的，其发生在境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，境外企业负有主动申报缴纳企业所得税的义务，以机构、场所所在地为纳税地点申报缴纳企业所得税。税务机关可以指定劳务费的支付人境内公

或诉讼。（3）向开户企业提供申请催告或诉讼的证明。（4）开户企业收到法院的停止支付通告，完成挂失支付的程序。问：超市开具的内容为日用品的发票(没有详细的清单)能进办公费吗?有没有金额限制?答：1、超市开具的内容为日用品的发票(没有详细的清单)不能进办公费。若要进办公费，需要以清单列示，证明购买的是办公用品。若没有清单列支证明，可进入管理费用--福利费。根据《企业所得税法实施条例》第四十条，企业

会计分录为：借：管理费用——审计费 贷：企业存款管理费用属于期间费用，在发生的当期计入当期的损失或利益，该科目借方登记所计提的企业发生的各项管理费用，贷方登记用于支付管理费用的款项及相关贷方科目，“管理费用”科目结转后通常无余额。企业支付给中介的税务登记费用一般计入“管理费用”科目。税务登记的工作通常在企业运营的初期进行，因此税务登记的费用可以作为开办费用项目，企业可以一次性通过“管理