支付电费会计分录如何编制？

注意事项:①旅游业代定机票属于代理服务业,代理服收入在会计上属于提供劳务收入,在税法上属于代理服务业,应按代理服务业交纳营业税,税率5%.②代订机票部分收入,应作为主营业务收入或其他业务收入,不应作为营业外收入.旅行社:是指有营利目的,从事旅游业务的企业.代订机票属于服务行业,就是机票代理 用专门的系统为客人订购机票.旅行社代订机票可以入差旅费报销吗?1、机票报销凭证按照规定为电子客票行程单.2、旅行社开的发票,为服务行业发票,项目为代订机票款.也是正规的发票.3、团队机票,退票以及改签费用,开的发票为团队机票、改期费、退

应有余额小于其账面余额的差额做相反的会计分录。企业合并中取得资产、负债的入账价值与其计税基础不同形成可抵扣暂时性差异的，应于购买日确认递延所得税资产，借记本科目，贷记“商誉”等科目。与直接计入所有者权益的交易或事项相关的递延所得税资产，借记本科目，贷记“资本公积——其他资本公积”科目。(二)资产负债表日，预计未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异的，按原已确认的

资产和不动产不得抵扣进项税.其中涉及的固定资产、无形资产、不动产,仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产.文件中所述的，涉及的不动产，,并未注明是取得的不动产还是租赁的不动产,因此笔者认为参照该条规定,混用的情况,从个人房东处取得的增值税专用发票可以抵扣进项税.以上就是代理开票方案针对【租赁房屋混用的情况如何抵扣进项税?】这个问题进行的解答，希望对您帮助，会计实操，.合同签订时需要收的定金要怎么做账?定金只属于预收款项，不符合收入确认条件的。收到定金暂时不能算作收入，最多只

的厂房等资产是分开核算的.4、企业持有的准备增值后出售的土地使用权,在企业董事会等做出相关决议时,要将土地使用权由无形资产转入投资性房地产.5、外购土地使用权及建筑物支付的价款应当在建筑物与土地使用权之间进行分配,建筑物作为固定资产核算,土地使用权作为无形资产核算;难以合理分配的,应当全部作为固定资产.6、企业为房地产开发企业的,取得土地用于建造对外出售的房屋建筑物的,相关的土地使用权账面价值应当计入所建造的房

否可以在当月认证抵扣？创建时间： 2021-03-30 16:20答：根据国家税务总局公告2019年第45号规定：一、增值税一般纳税人取得2017年1月1日及以后开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票，取消认证确认、稽核比对、申报抵扣的期限。纳税人在进行增值税纳税申报时，应当通过本省（自治区、直辖市和计划单列市）增值税发票综合服务平台对上述扣税凭证信息进行用途确认。增值税一般纳税人取得2024年12月31日及以前开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统

扣，即把该发票从第27栏中剔除，然后填写在附表二第3栏前期认证相符本期申报抵扣把待抵扣的在当期抵扣掉，并按红字信息表的进项税填列在第20栏做进项转出。2.方法二：开具红字信息表后，在次月申报期内按信息表显示的进项税额填列在附表二第20栏做进项税额转出，然后在第23栏填写对应的负数进行冲减，原已申报待抵扣的发票填列在第28栏从待抵扣中剔除。注意：该种方式有些地区也是不允许的，他们税局在全免营改增后，把第23栏设为不允许填列负数，并设置为只有原已抵扣的进项税用于不动产时把所抵扣的40%做进项转出时才填列。因此

的偏爱将给海南带来多少人造经济的机会呢，在很大程度上考验着海航集团乃至各个板块的负责人，能不能抓住这么一次整体隆起式商机！ 一句话，集团公司也必须思考到底如何做人造经济。任何集团公司没有人造经济纯粹靠市场经济，都会导致它在效益、投资回报率上要远低于市场上的个体户和单体公司，因为集团本身要受内部官僚化和内部损耗的影响。 过去我们认为，一个企业拼命发展，规模越做越大，管理能力就会相应的培养出来，

价补偿两种方式，作价补偿比较简单，产权调换则成为计税成本确定的难点。产权调换，属于房地产企业以自己的开发产品换取被拆迁人的土地使用权。企业所得税税务处理上，一般情况下作非货币性交易处理，即以物易物处理，根据国税发[2009]31号文件第七条的规定，企业将开发产品用于捐赠、赞助、职工福利、奖励、对外投资、分配给股东或投资人、抵偿债务、换取其他企事业单位和个人的非货币性资产等行为，应视同销售，于开发产品所有权或使用权转移，或于实际取得利益权利时确认收入（或利润）的实现。确认收入（或利润）的方法和顺序为：

一发票和增值税普通发票的,应提供金税盘、税控盘、报税盘或IC卡.(二)纳税人可以通过电子税务局及网上办税服务提出申请,在网上申请通过后可以选择前往自助办税区、大厅前台领取或通过由税务机关邮寄纸质发票取得发票.问题五:增值税专用发票是几联的?答:增值税专用发票可分为三联版和六联版两种.专用发票基本联次为三联,第一联为发票联,购货方记账;第二联为抵扣联,购货方作抵扣税款凭证;第三联为记账联,售货方记账用.从纳税人实际需要出发,国家税务总局还印有六联版专用发票,其中1-3联仍为基本联次,4-6联根据纳税人实际需要使用.问题六:达到

品的实际成本数额。该账户应按产成品品种、规格设置明细账户，进行明细分类核算。前已述及，产品成本由直接材料、直接人工和制造费用三个部分构成。直接材料和直接人工可称为直接费用，它们在发生时可直接计入生产成本账户的借方，制造费用又称为间接费用，它们在发生时，应先计入制造费用账户，期末汇总后再分配计入生产成本账户。这时，本期为某产品生产所发生的全部生产费用均已计入生产成本账户的借方，形成生产成本账户的借方

货时间，以防不法分子利用假日企业休息无法办妥收账手续进行诈骗。 （9）一旦发生支票遗失，立即向企业办理挂失或者请求企业和收款单位协助防范。图5-4本票结算的基本步骤付款企业将款项交存企业并收到企业箍发的企业本票后，根据企业本票申请书存根联编制付款凭证入账;收款企业受理企业本票后，应在提示付款时在本票背面持票人向企业提示付款签章处加盖预留企业印鉴，并将企业本票连同进账单送交企业办理转账，凭企业收讫后的